وثّق كل قيد
كل قيد يومية يحتاج مرجعاً واضحاً: رقم فاتورة، أمر شراء، أو مذكرة داخلية. البيان (description) يجب أن يشرح العملية لأي مراجع بعد أشهر.
فصل المسؤوليات
من ينشئ القيد لا يجب أن يكون وحده من يعتمد القيد النهائي. صلاحيات متعددة المستويات تقلل مخاطر التلاعب.
المراجعة قبل الإقفال
- مطابقة رصيد البنك مع كشف الحساب
- مراجعة حسابات العملاء والموردين
- التأكد من تسجيل مصروفات الفترة
- إنشاء قيود الإهلاك والمخصصات